中证网讯(记者 孟培嘉)中国证券报记者1月26日从中国证监会江苏监管局获悉,该局近日与南京审计大学在南京签署合作备忘录,深化双方在资本市场宏观政策、会计审计准则体系适用、境内外资本市场审计实践及监管研究等方面的产学研合作机制。江苏证监局党委书记、局长唐理斌,南京审计大学党委书记董必荣,财政部江苏监管局党组成员、副局长、纪检组长丁丽丽出席签约仪式。
签约深化合作
唐理斌表示,江苏证监局坚持主动融入江苏地方经济社会发展大局,鼎力支持江苏挑大梁担重任,筑牢“经济强”竞争优势。一方面,该局坚持守正创新,集成上市公司年报审阅、日常监管和审计机构监督检查等各类信息,提升上市公司违法违规线索发现的精准度和有效性;另一方面坚持问题导向,严厉打击违法违规行为,增强上市公司内生治理约束,压实上市公司会计核算和信息披露主体责任,提升资本市场审计评估执业质量,压实中介机构“看门人”责任,鼓励中介机构敢于做“吹哨人”。
“此次签约,既可以汇聚高质量发展新合力,将高校教研队伍这一有生力量融入资本市场改革发展大局,进一步统筹和发挥双方在监管实践、理论研究方面的资源禀赋;同时可以搭建局校全面合作新平台,通过疑难问题研讨、培训基地共建、后备人才培养等形式,开展更广泛的合作。”唐理斌说,双方通过在合作形式和合作方向上用巧思、出妙招,将为打造高质量发展的资本市场“江苏板块”注入“加速度”。
董必荣介绍,南京审计大学建校至今,始终坚持“服务审计事业”的初心不改,努力发展成为审计人才培养的摇篮、审计科学研究的基地、审计事业发展的智库、审计国际交流的窗口和审计文化传播的平台。南京审计大学将以此次签约为契机,在科研成果、理论创新、资政智库、政产学研融合等方面积极作为,开展更广渠道、更宽领域、更多形式、更深层次的合作,将江苏资本市场打造成高校专家学者及在校学生理论结合实践的主战场,以实践推动会计审计制度准则本土化、适应性、可操作性,更好服务于国家审计事业、江苏经济社会和资本市场高质量发展。
丁丽丽表示,此次江苏证监局与南京审计大学的合作是优化监管方式的创新举措,对于提升财会监督的质效、提升监管能力、推动资本市场健康发展等方面具有重要意义。
开展座谈研讨
签约当天,江苏省内8家上市公司人员,会计师事务所代表,以及南京审计大学专家学者开展了座谈交流,就企业执行会计准则的难点、审计工作的堵点进行深入探讨。
上市公司代表分享了执行会计准则及信息披露制度规则情况、内部控制建设及公司治理情况,提出由于业态更新变化快、业务类型复杂多样导致会计准则不能完全适配的会计处理难点问题。审计机构代表分享了业财融合下审计执业方式面临的挑战、行业发展面临的问题等,提出完善会计准则及信息披露规则、加强会计师事务所内部一体化管理和内控建设的建议。南京审计大学专家学者介绍了政府审计、内部审计、社会审计贯通协同情况,会计审计学科最新研究成果及相关系统模型开发建设情况。
记者了解到,近年来,江苏证监局持续压实审计机构责任,提升上市公司信息披露质量。
例如,在会计审计共性问题方面,江苏证监局通过邀请证监会系统内外专家授课,对辖区执业审计机构进行会计监管培训等形式提升审计机构专业胜任能力;聚焦营业收入、重大非常规交易、资产减值、货币资金、信息系统审计、内部控制审计等重点审计领域,撰写并发布多期《江苏证监局会计监管通讯》,提示重点审计风险,向审计机构提出具体监管要求,以指导审计机构更好履职尽责。
同时,江苏证监局将审计手段运用到日常监管及监督检查中,通过“穿行测试”和“控制测试”查找审计机构质量控制漏洞和不足,督促审计机构从整体层面提升质量管理水平;通过约谈督导首席合伙人、质控主管合伙人、项目合伙人等关键人员,督促审计机构自上而下严格进行质量把关;通过针对性提示上市公司项目风险,“一对一”开展现场督导,做好审计事中监管;对审计执业项目深入开展监督检查,发现未勤勉尽责行为的从严处理。
此外股票网上配资开户,江苏证监局每年与财政部江苏监管局、江苏省注册会计师协会等同向发力,通过联合发文传达年报工作要求、联合开展审计机构座谈传导监管压力、联合开展审计监管等优化审计执业生态。通过切实开展上述监管工作,督促审计机构积极发挥资本市场“看门人”和“吹哨人”作用。
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